SEAT stellte 2005 die zweite Generation des Cupra vor, und im folgenden Jahr stellte der spanische Autohersteller die leistungsstärkste Version seines kompakten Schrägheckmodells vor.
SEAT stellte es gegen die besten Hot-Hatches wie den Honda Civic Type R, den Ford Focus RS oder den Renault Megane RS. Es war ein mutiger Schritt, da der Autobauer bereits den Cupra FR mit 200 PS baute, aber er zahlte sich aus.

Unter seinen Geschwistern Golf und Audi A3 Sportback war der Cupra das windschnittigste Fahrzeug. Er teilte seine Plattform auch mit dem Audi TT und dem Skoda Octavia, aber seine Karosserieform unterschied sich. Im Vergleich zu anderen Leon auf dem Markt wies die Cupra-Version eine andere Frontstoßstange mit einem breiten, trapezförmigen Kühlergrill an der Unterseite auf. Von der Seite betonten die einzigartigen 18-Zoll-Leichtmetallräder den sportlichen Look des Fahrzeugs. Hinten platzierte der Autobauer den breiten Schriftzug CUPRA auf der Heckklappe. Später wurde die Version zu einer eigenen Marke des spanischen Autoherstellers.

Im Innenraum war der Cupra mit Sportschalensitzen mit integrierten Kopfstützen ausgestattet, die mit dem Cupra-Schriftzug in Kontrastfarbe bestickt waren. Die roten Nähte waren auch Teil des Pakets. Der Drehzahlmesser stand im Mittelpunkt des Kombiinstruments, während der Tachometer breiter und auf der rechten Seite verschoben war. SEAT installierte das dritte Zifferblatt mit einem LCD für den Bordcomputer und die Kraftstoff- und Kühlmitteltemperaturanzeigen auf der linken Seite.

Unter der Motorhaube trug SEAT das gleiche Triebwerk wie der Golf GTI, der 240 PS leistete und sie über ein Sechsgang-Schaltgetriebe an die Vorderräder schickte. Zwei Jahre später verbesserte der Autohersteller die Produktpalette und stellte den Cupra R vor.