SEAT a présenté la deuxième génération de la Cupra en 2005, et l’année suivante, le constructeur automobile espagnol a dévoilé la version la plus puissante de sa berline compacte.
SEAT l’a opposé aux meilleures voitures à hayon, telles que la Honda Civic Type R, la Ford Focus RS ou la Renault Megane RS. C’était une décision audacieuse puisque le constructeur automobile avait déjà construit la Cupra FR avec 200 ch, mais cela a porté ses fruits.

La Cupra était le véhicule le plus rationalisé parmi ses frères et sœurs, la Golf et l’Audi A3 Sportback. Elle partageait également sa plate-forme avec l’Audi TT et la Skoda Octavia, mais sa forme de carrosserie différait. Par rapport aux autres Leon du marché, la version Cupra comportait un pare-chocs avant différent avec une large calandre de forme trapézoïdale sur le côté inférieur. De son côté, les jantes uniques en alliage léger de 18” rehaussent l’allure sportive de la voiture. À l’arrière, le constructeur automobile a placé le large lettrage CUPRA sur le hayon. Plus tard, la version est devenue une marque distincte pour le constructeur automobile espagnol.

À l’intérieur, la Cupra comportait des sièges baquets sport avec appuie-tête intégrés mêlés au lettrage Cupra de couleur contrastée. Les points rouges faisaient également partie du paquet. Le tachymètre occupait le devant de la scène dans le groupe d’instruments tandis que le compteur de vitesse était plus large et poussé sur le côté droit. SEAT a installé le troisième cadran avec un écran LCD pour l’ordinateur de bord et les jauges de température du carburant et du liquide de refroidissement sur le côté gauche.

Sous le capot, SEAT a repris le même groupe motopropulseur que la Golf GTI qui fournissait 240 ch et les a envoyés aux roues avant via une boîte manuelle à six vitesses. Deux ans plus tard, le constructeur automobile améliore la gamme et présente la Cupra R.