A SEAT apresentou a segunda geração do Cupra em 2005 e, no ano seguinte, a montadora espanhola apresentou a versão mais potente do seu hatchback compacto.
A SEAT o colocou contra os melhores hot-hatches, como o Honda Civic Type R, o Ford Focus RS ou o Renault Megane RS. Foi uma jogada ousada já que a montadora já construía o Cupra FR com 200 cv, mas valeu a pena.

O Cupra foi o veículo mais aerodinâmico entre seus irmãos, o Golf e o Audi A3 Sportback. Ele também compartilhava sua plataforma com o Audi TT e o Skoda Octavia, mas sua forma de corpo era diferente. Comparado com outros Leon no mercado, a versão Cupra apresentava um para-choque dianteiro diferente com uma ampla grade trapezoidal na parte inferior. De lado, as exclusivas rodas de liga leve de 18” realçaram o visual esportivo do carro. Na traseira, a montadora colocou a ampla inscrição CUPRA na porta do porta-malas. Mais tarde, a versão se tornou uma marca separada para a montadora espanhola.

No interior, o Cupra apresentava bancos desportivos com apoios de cabeça integrados bordados com a inscrição Cupra em cor contrastante. Os pontos vermelhos também fizeram parte do pacote. O tacômetro ocupou o centro do palco no painel de instrumentos, enquanto o velocímetro era mais largo e empurrado no lado direito. A SEAT instalou o terceiro mostrador com um LCD para o computador de bordo e os medidores de temperatura do combustível e do líquido de arrefecimento no lado esquerdo.

Sob o capô, a SEAT carregava o mesmo motor do Golf GTI que fornecia 240 cv e os enviava para as rodas dianteiras por meio de um manual de seis marchas. Dois anos depois, a montadora aprimorou a linha e apresentou o Cupra R.